上蔡县审计局关于上蔡县住房和城乡建设局2018年度财政预算执行及财务收支情况审计项目的公告

根据《中华人民共和国审计法》和《国务院关于加强审计工作的意见》的规定，上蔡县审计局派出审计组自2019年4月29日至7月26日，对上蔡县住房和城乡建设局及二级机构2018年度预算执行及财务收支情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

  一、基本情况

     本次重点审计了上蔡县住房和城乡建设局2018年度预算执行及财务收支情况，涉及财政资金38616.59万元。

二、审计（调查）评价意见

审计结果表明：上蔡县住房和城乡建设局所提供的会计资料及相关审计资料基本真实地反映了2018度财务收支情况，财务收支基本符合财经法规的规定，财务制度基本健全，基本能够遵守《行政单位财务规则》和《行政单位会计制度》。但也存在无公函列支招待费、不合规票据列支、往来款项结算不及时等问题。在资金的管理使用效益上，基本能够把有限的资金使用到需要的地方，发挥了一定的社会效益，为上蔡县城乡建设打下坚实的基础。

   三、审计中发现的主要问题

(一) 无公函接待86895元。

（二）不合规票据列支43045元。

（三）往来款项结算不及时50000元。

四、处理处罚决定及审计（调查）建议

（一）处理（处罚）

1、关于无公函接待86895元问题的处理（处罚）：责令上蔡县住房和城乡建设局及时纠正并加强对接待费支出的审批和管理。

2、关于不合规票据列支43045元问题的处理（处罚）：

责令上蔡县住房和城乡建设局及时纠正完善并对住房和城乡建设局处罚10000元。

3、关于往来款项结算不及时50000元问题的处理（处罚）：

责令上蔡县住房和城乡建设局往来款项及时清理、结算。

（二）审计建议

1、建议上蔡县住房和城乡建设局要规范财务管理，建立公务接待审批控制制度，对无公函的公务活动不予接待。

    2、建议上蔡县住房和城乡建设局加强财政、财务收支管理，严格按照国家有关财务规章制度规范单位支出。

3、建议上蔡县住房和城乡建设局对往来款项及时清理结算。

  五、审计问题整改情况

      审计报告交付上蔡县住房和城乡建设局后，该单位积极行动，按期完成了问题整改。截至目前，问题已经全部整改完毕。

                                                     上蔡县审计局

                                                  2020年1月10日