上蔡县审计局关于上蔡县思源中学 2018年度财务收支情况审计项目的公告

根据《中华人民共和国审计法》和《国务院关于加强审计工作的意见》的规定，上蔡县审计局派出审计组自2018年9月19日至10月14日，对上蔡县思源中学2018年度财务收支情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

  一、基本情况

    本次重点审计了上蔡县思源中学2018年度财务收支情况，涉及财政资金1330.27万元。

二、审计（调查）评价意见

    审计结果表明：上蔡县思源中学所提供的会计资料及相关审计资料基本真实地反映了2018年度预算执行和财务收支情况，财务收支基本符合财经法规的规定，财务制度基本健全，基本能够遵守《行政单位财务规则》和《行政单位会计制度》。但也存在公务接待费列支手续不完备、票据管理不规范等问题。

三、审计中发现的主要问题

  (一) 票据管理不规范67738元。

  (二) 无公函列支公务接待费12700元。

四、处理处罚决定及审计（调查）建议

（一）处理（处罚）

1、关于票据管理不规范67738元问题的处理（处罚）：责令上蔡县思源中学及时纠正完善并处以5000元罚款。

 2、关于无公函列支公务接待费12700元问题的处理（处罚）：责令上蔡县思源中学加强对招待费支出的审批和管理。

（二）审计建议

1、建议上蔡县思源中学加强财政、财务收支管理，严格按照国家有关财务规章制度规范单位支出，杜绝各种不合规支出。

2、上蔡县思源中学应严格遵守《行政单位财务规则》，严格执行国家规定的开支范围及开支标准，不得超出国家规定的范围和标准列支费用。

五、审计问题整改情况

    审计报告交付上蔡县思源中学后，该单位积极行动，按期完成了问题整改。截至目前，问题已经全部整改完毕。

                                                    上蔡县审计局

                                                  2020年1月10日